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项目一 总论1

任务一 财务管理的内容1

一、财务管理的概念1

二、财务管理的内容3

三、财务管理的环节3

任务二 财务管理的目标5

一、财务管理的目标5

二、财务管理目标的协调7

任务三 财务管理的原则8

一、有关竞争环境的原则8

二、有关创造价值的原则9

三、有关财务交易的原则9

任务四 财务管理的环境10

一、财务管理的外部环境11

二、财务管理的内部环境14

项目二 财务管理的基本价值观17

任务一 资金时间价值的计算及应用17

一、单利的终值和现值18

二、复利的终值和现值19

三、名义利率与实际利率21

四、各种年金的终值和现值21

任务二 风险价值的衡量与应用27

一、风险的概念及其分类27

二、风险的衡量29

三、风险报酬的计算30

项目三 筹资管理35

任务一 企业筹资概述36

一、企业筹资的动机36

二、筹资的分类36

三、筹资渠道与方式37

任务二 权益筹资38

一、吸引直接投资39

二、发行普通股筹资39

三、发行优先股39

任务三 负债筹资41

一、长期借款筹资41

二、债务筹资42

三、融资租赁43

四、商业信用43

五、短期借款44

项目四 资本成本和资本结构48

任务一 资本成本49

一、个别资本成本的计算49

二、加权平均资本成本51

三、边际资本成本52

任务二 杠杆原理52

一、杠杆原理的相关概念53

二、经营杠杆53

三、财务杠杆54

四、复合杠杆与复合风险57

任务三 资本结构58

一、最佳资本结构的确定59

项目五 项目投资管理66

任务一 熟悉项目投资的背景知识66

一、什么是项目投资67

二、项目投资金额及其投入方式68

任务二 分析项目投资的现金流量69

一、现金流量的分析69

二、现金流量的估算71

任务三 投资项目评价的基本方法75

一、项目投资评价的基本原理75

二、贴现的分析评价指标75

三、非贴现的分析评价指标81

任务四 投资评价方法的应用83

一、所得税与折旧对投资的影响83

二、单一投资项目的财务可行性分析85

三、多个互斥项目的比较与优选86

四、固定资产更新决策87

项目六 证券投资管理95

任务一 悉证券投资的背景知识96

一、什么是证券投资96

二、证券投资的目的96

三、证券投资的风险和收益97

任务二 债券投资98

一、债券估价涉及的相关概念98

二、债券的估价99

任务三 股票投资103

一、股票的估价103

任务四 基金投资107

一、投资基金的含义与特点108

二、投资基金的种类108

三、基金的价值110

四、基金收益率111

任务五 证券投资组合113

一、证券投资组合的含义113

二、证券投资组合的风险与收益113

项目七 营运资本的管理118

任务一 营运资本管理概述118

一、营运资金的含义118

二、营运资金的特点120

三、营运资金的周转122

任务二 现金和有价证券管理122

一、现金管理的目标122

二、现金收支管理124

三、最佳现金持有量124

任务三 应收账款的管理127

一、应收账款管理的目标127

二、信用政策的确定128

三、应收账款的收账131

任务四 存货的管理133

一、存货管理的目标133

二、储备存货的有关成本134

三、存货决策135

项目八 利润分配管理143

任务一 熟悉利润分配的基本知识144

一、什么是利润分配144

二、利润分配的原则144

三、利润分配的项目和顺序145

四、股利支付的程序和方式146

任务二 股利政策146

一、剩余股利政策147

二、固定或稳定增长的股利政策148

三、固定股利支付率政策149

四、低正常股利加额外股利政策150

任务三 股票股利、股票分割和股票回购152

一、股票股利152

二、股票分割153

三、股票回购154

项目九 财务分析159

任务一 财务分析概述159

一、财务分析的意义160

二、财务分析的方法160

三、财务分析的局限性163

任务二 财务比率164

一、短期偿债能力比率167

二、长期偿债能力比率170

三、运营能力比率171

四、盈利能力比率175

五、发展能力比率178

六、市价比率180

任务三 财务综合分析181

一、杜邦财务分析体系182

二、沃尔比重评分法183

项目十 财务预算与控制189

任务一 编制财务务预算190

一、财务预算编制的主要方法190

二、生产预算的编制192

三、直接材料采购预算的编制193

四、直接人工预算的编制194

五、制造费用预算的编制194

六、销售及管理费用预算的编制195

七、编制现金预算196

八、编制财务报表预算198

任务二 财务控制199

一、财务控制的含义200

二、财务控制的种类200

三、财务控制的一般程序200

四、责任中心201

五、成本中心201

六、利润中心203

七、投资中心203

参考文献208