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第一章 绪论1

第一节 财务管理的概念及内容2

一、财务管理的概念2

二、财务管理的内容2

第二节 财务管理的目标5

一、企业目标与财务管理目标6

二、财务管理总体目标6

三、财务管理目标的协调7

第三节 财务管理的原则9

一、节约原则9

二、均衡原则9

三、发展原则10

四、依法理财原则10

第四节 财务管理的环境10

一、现代企业制度10

二、财务管理的经济环境13

三、财务管理的法律和人文社会环境15

思考与练习17

案例讨论17

第二章 资金时间价值与风险分析20

第一节 资金时间价值21

一、时间价值的含义21

二、时间价值的计算22

三、时间价值计算中的几个特殊问题31

第二节 风险价值34

一、风险的含义35

二、单项投资风险报酬的计算38

三、投资组合的风险报酬43

四、风险的运用及其管理46

思考与练习46

案例讨论48

第三章 企业筹资方式50

第一节 企业筹资概述51

一、企业筹资含义及动机51

二、筹资渠道及其获取方式52

三、企业筹资的一般原则54

四、资金需要量预测55

第二节 短期资金筹集63

一、短期贷款63

二、商业信用筹资66

第三节 长期资金——自有资金筹集69

一、吸收直接投资69

二、发行股票筹资70

三、普通股筹资71

四、优先股筹资73

五、保留盈余筹资75

第四节 长期资金——债务资金筹集76

一、长期借款76

二、发行企业债券78

第五节 租赁筹资82

一、租赁筹资的具体形式82

二、租金的构成及其计算方法83

三、租赁筹资优缺点分析86

思考与练习86

案例讨论88

第四章 资金成本和资本结构91

第一节 资金成本92

一、资金成本的概念和性质92

二、个别资金成本的计算93

三、综合资金成本的计算98

四、边际资金成本的计算100

第二节 经营杠杆和财务杠杆103

一、经营杠杆104

二、财务杠杆106

三、总杠杆110

第三节 资本结构决策111

一、资本结构的含义111

二、最佳资本结构的标准111

三、资本结构决策的定性分析方法111

四、资本结构决策的定量分析法113

思考与练习118

案例讨论120

第五章 项目投资122

第一节 投资概述123

一、企业投资的含义及作用123

二、企业投资的内容124

三、企业投资的分类124

四、企业投资管理的基本程序126

五、企业投资管理的基本原则127

第二节 投资项目现金流量分析128

一、现金流量的含义129

二、现金流量的构成及其计算129

三、应用现金流量指标的原因133

第三节 项目投资决策134

一、项目投资的含义与类别134

二、项目投资管理的程序135

三、项目投资期间与现金流量137

四、项目投资决策评价指标及其计算139

五、投资决策指标比较148

思考与练习149

案例讨论151

第六章 金融投资153

第一节 金融投资概述154

一、金融投资的含义与意义154

二、金融投资的一般原则154

三、效率市场假说155

四、证券投资的风险与收益157

五、选择证券的依据159

第二节 短期证券投资160

一、购买短期有价证券的原因160

二、从事短期有价证券投资应考虑的因素160

三、短期有价证券的投资方式161

第三节 长期证券投资收益计算与评价162

一、债券投资支出额的测算162

二、债券投资收益率的计算164

三、债券投资的特点分析166

四、股票投资的目的及投资取向167

五、股票的估价167

六、股票投资收益率的计算169

七、股票投资的特点170

思考与练习171

案例讨论173

第七章 营运资金管理174

第一节 营运资金概述175

一、营运资金的含义175

二、营运资金的特点176

三、营运资金的管理原则177

四、营运资金政策178

第二节 现金管理180

一、现金管理的范围、目的及其持有动机181

二、企业持有现金的影响因素及其管理内容182

三、现金收支的控制183

四、现金最佳持有量的确定185

第三节 应收账款管理189

一、应收账款的功能与成本189

二、应收账款管理的目标190

三、信用政策191

四、客户信用品质评价195

五、应收账款的管理197

第四节 存货管理200

一、存货的种类、特点及功能200

二、存货的成本202

三、存货管理的目标203

四、存货的日常控制203

思考与练习211

案例讨论213

第八章 利润分配管理215

第一节 公司利润的形成216

一、利润概述216

二、利润的构成216

第二节 利润分配的原则及程序219

一、利润分配原则219

二、利润分配的一般程序220

第三节 股利政策222

一、股利政策及其分类222

二、具体的股利政策223

三、影响股利政策的因素226

第四节 股利的支付程序与方式228

一、股利支付的程序229

二、股利支付的方式230

三、股票股利和股票分割232

四、股票回购236

思考与练习238

案例讨论240

第九章 财务预算244

第一节 财务预算概述245

一、财务预算的含义与作用245

二、财务预算的编制原则与程序245

三、财务预算在全面预算体系中的地位246

第二节 预算的编制方法247

一、固定预算与弹性预算247

二、增量预算与零基预算253

三、定期预算和滚动预算256

第三节 财务预算的编制258

一、现金预算的编制258

二、预计财务报表的编制278

思考与练习280

案例讨论283

第十章 财务控制285

第一节 财务控制概述286

一、财务控制的含义与特征286

二、财务控制的职能与意义286

三、财务控制的原则与程序287

四、财务控制的分类288

第二节 财务控制的方法290

一、制度控制290

二、定额控制290

三、授权批准控制291

四、职务分离控制291

五、预算控制292

六、财产保全控制292

七、独立检查控制292

八、业绩评价控制293

九、责任控制293

第三节 责任中心293

一、责任中心的含义与特征293

二、成本中心294

三、利润中心297

四、投资中心299

第四节 责任预算、责任报告与业绩考核302

一、责任预算302

二、责任报告305

三、业绩考核308

第五节 内部转移价格309

一、内部转移价格的含义与用途309

二、内部转移价格的作用310

三、内部转移价格的制定原则310

四、内部转移价格的类型311

思考与练习313

案例讨论315

第十一章 财务分析317

第一节 财务分析概述318

一、财务分析的含义与目的318

二、财务分析的基本程序和作用319

三、财务分析的种类320

四、财务分析的评价标准321

五、财务分析的局限性323

第二节 财务分析的方法324

一、比较分析法324

二、比率分析法324

三、趋势分析法325

四、因素分析法327

第三节 财务比率分析329

一、企业偿债能力分析329

二、营运能力分析333

三、企业盈利能力分析335

四、企业成长能力分析337

五、上市公司的财务比率分析338

第四节 综合财务分析342

一、杜邦分析法342

二、财务比率综合分析法345

第五节 现金流量分析348

一、现金流量的结构分析348

二、流动性分析350

三、获取现金能力分析351

四、财务弹性分析351

思考与练习352

案例讨论354

附表一 复利终值系数表359

附表二 复利现值系数表361

附表三 年金终值系数表363

附表四 年金现值系数表365

参考文献367